2019年年報被非標 兆新股份多位董監高不保證年報真實性

每經記者｜歐陽凱    每經編輯｜張海妮    

圖片來源：視覺中國

經歷了公司內斗、高管辭職風波，4月24日，兆新股份（002256，SZ）2019年年報終于出爐。報告期內，公司實現營業總收入4.31億元，同比下降28.55%，歸屬于上市公司股東的凈利潤為-2.75億元，而2018年該數據為-2.01億元。因為連續兩個會計年度經審計的凈利潤均為負值，從4月27日起公司股票簡稱變更為“*ST兆新”。 

《每日經濟新聞》記者注意到，因全資子公司虹彩新材料與石泓保理之間交易的相關事項尚未查清，青海錦泰的財務報表以及相關的評估報告尚未提交等，中勤萬信會計師事務所對兆新股份分別出具了無法表示意見的《審計報告》和否定意見的《內部控制鑒證報告》，基于此，包括董事兼副總經理楊欽湖等在內的多位董監高均發出異議聲明。

內控存諸多缺陷 

自2018年以來，兆新股份就已陷入虧損泥潭，2018年營收為6.04億元，凈利潤為-2.01億元，2019年營收則進一步下滑，虧損額也進一步擴大。對于2019年的虧損，兆新股份在年報中解釋稱，受工廠搬遷、融資環境未得到改善、參股公司經營業績不達預期等因素影響，公司經營壓力較大，經營業績整體下滑。 

圍繞2019年年報，有諸多疑云待解開。根據中勤萬信會計師事務所出具的《內部控制鑒證報告》，報告期內，兆新股份向4家非金融機構及1名自然人進行了短期融資，累計借入本金合計7.18億元，該短期融資事項本應由董事會審議批準，但實際卻沒有經董事會審議批準。 

中勤萬信會計師事務所在審計中還發現，子公司虹彩新材料、彩聯公司2017年12月辦理的應收賬款無追索權國內保理業務缺乏商業實質，保理公司支付的融資資金實質上來源于兆新股份。該保理業務系虹彩新材料、彩聯公司分別將2924.56萬元、550.09萬元的應收賬款轉讓給保理公司，融資金額分別為2778萬元、522萬元。 

此外，兆新股份對青海錦泰長期股權投資計提減值準備5000萬元，會計師認為，該項長期股權投資減值準備計提金額的合理性缺乏充分依據。

與此同時，兆新股份還涉多項訴訟，多項對外投資尚未就業績補償及投資違約事項達成一致意見。截至審計報告日，上述事項正在進行中，尚未有最終結論，因此會計師無法判斷其對兆新股份財務報表的影響。 

“這是公司在經營發展中遇到的問題，我們也成立了自查小組，還在自查。”兆新股份相關人士這樣回應《每日經濟新聞》記者。兆新股份董事會在“專項說明”中回應稱，上述保理公司支付的融資資金實質上來源于兆新股份，通過第三方支付給石泓保理。對于涉嫌虛假交易的保理業務將進一步核查，確認對過往財務報告的影響，追究相關責任人責任。 

兆新股份還稱，將對現有內部控制制度進行全面檢查，對其中的不適當制度條款做出修正和完善，確保公司財務報告內部控制制度基本能夠適應公司管理的要求，同時將進一步規范籌資管理制度業務的審批流程，特別是新類型融資業務的審批流程。加強對外投資和參股公司的經營狀況和業績的跟蹤和評估，定期進行合理減值測試。 

曾被深圳證監局責令整改

兆新股份2019年年報顯示，多位董事、監事、高級管理人員均針對年報內容發出了異議聲明。 

董事兼副總經理楊欽湖、董事陳實、獨立董事王叢、獨立董事李長霞、獨立董事肖土盛無法保證報告內容真實、準確、完整、并不承擔任何個人或連帶責任；監事黃浩、蔡利剛、郭茜、財務總監蘇正無法保證本報告內容真實、準確、完整，無法保證不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，不同意承擔任何個人或連帶責任；常務副總經理郭健、副總經理湯薇東、副總經理金紅英對報告無法發表意見。 

早在3月20日，深圳證監局就對兆新股份采取責令改正措施，指出公司治理及內部控制存在缺陷，列出了董事會不當限制股東權利、內幕信息知情人登記管理不規范、違規對控股股東提供擔保、檔案管理內部控制存在較大缺陷、未按企業會計準則規定審慎確認部分光伏電站項目收入、未按企業會計準則規定對部分光伏電站項目資產進行減值測試等多項問題。 

盡管兆新股份后來發布了整改報告，表示結合公司的實際情況逐項制定了具體整改措施，明確相關責任人，全面落實整改要求，但從目前來看，問題仍未解決，整改恐怕仍將繼續。 

4月24日，兆新股份還對相關會計差錯進行更正，包括子公司永聚新能源的分布式光伏發電項目自2016年底至今一直處于停工狀態，2017年起已出現資產減值跡象，但未進行減值測試；子公司晟日太陽能的光伏發電項目于2016年底并網發電，在未獲得國家光伏電站年度建設規模指標，不能申請國家可再生能源電價附加資金補貼的前提下確認了國家補貼電費收入。 

針對中勤萬信會計師事務所出具的審計報告無法表示意見涉及事項，兆新股份董事會回應稱，將積極督促管理層采取措施改善經營狀況和財務狀況，將持續跟蹤上述相關工作的進展，維護公司與股東的合法權益，并爭取2020年度扭虧為盈，撤銷股票退市風險警示。 

目前，股東匯通正源先后提議增補李化春、蔡繼中、郭健、翟春雷為兆新股份第五屆董事會非獨立董事候選人，提議增補黃士林、蔣輝、劉善榮為第五屆董事會獨立董事候選人，提議增補吳俊峰為第五屆監事會股東代表監事候選人，其中，李化春、蔡繼中、郭健、劉善榮此前均有兆新股份的工作經歷，原班人馬的回歸，是否能給兆新股份帶來新氣象，目前仍有待觀察。