退市之際，江蘇吳中子公司騙稅案終審落槌：收繳違法所得1600萬元并處罰金800萬元

每經(jīng)記者｜許立波    每經(jīng)編輯｜魏文藝    

一樁前后跨度超7年的騙稅案迎來終審判決。

12月19日晚間，退市蘇吳（SH600200，股價(jià)0.35元，市值2.49億元；以下簡(jiǎn)稱江蘇吳中）公告稱，其全資子公司江蘇吳中進(jìn)出口有限公司（以下簡(jiǎn)稱吳中進(jìn)出口）于近日收到湖南省衡陽市中級(jí)人民法院刑事裁定書，駁回上訴，維持原判。該裁定為終審裁定。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者（以下簡(jiǎn)稱每經(jīng)記者）注意到，該案一審判決于今年9月披露，判決吳中進(jìn)出口犯騙取進(jìn)出口退稅罪，判處罰金800萬元；時(shí)任吳中進(jìn)出口法定代表人、董事長(zhǎng)楊鋒犯騙取進(jìn)出口退稅罪，判處有期徒刑3年6個(gè)月，并處罰金12.3萬元；此外，對(duì)公安機(jī)關(guān)扣押被告單位吳中進(jìn)出口退繳的違法所得1600萬元，依法予以沒收，上繳國(guó)庫。

江蘇吳中表示，上述判決不會(huì)影響公司的正常業(yè)務(wù)運(yùn)作，除已經(jīng)披露的事項(xiàng)外，公司目前經(jīng)營(yíng)情況正常。

退市倒計(jì)時(shí)，子公司巨額騙稅案終審落槌

距離江蘇吳中退市，還剩下最后六個(gè)交易日。

此前的12月1日，江蘇吳中公告，因連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假以及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用等問題，上海證券交易所決定終止江蘇吳中股票上市，公司股票于2025年12月9日進(jìn)入退市整理期交易，預(yù)計(jì)最后交易日為12月29日。

在進(jìn)入退市倒計(jì)時(shí)的同時(shí)，一樁涉及江蘇吳中、前后跨度超七年的騙稅案也迎來終審判決。

圖片來源：江蘇吳中公告

據(jù)江蘇吳中此前公告，其全資子公司吳中進(jìn)出口及時(shí)任法定代表人、董事長(zhǎng)楊鋒在2011年7月至2018年12月期間，協(xié)助林錫欽等人實(shí)施騙取出口退稅，共取得關(guān)于相機(jī)、鏡頭類出口退稅額約2.42億元，通過收取平臺(tái)服務(wù)費(fèi)形式非法獲利1600萬余元。案發(fā)后，吳中進(jìn)出口、楊鋒均已自愿退繳非法所得至衡東縣公安局。

此前衡東縣檢察院經(jīng)依法審查查明：2011年7月至2018年12月期間，被告人楊鋒負(fù)責(zé)吳中進(jìn)出口業(yè)務(wù)具體流程，把控業(yè)務(wù)各個(gè)程序。楊鋒代表吳中進(jìn)出口與林錫欽實(shí)際控制的公司簽訂合作協(xié)議，由甲方林錫欽控制的公司聯(lián)系國(guó)外客戶，簽訂外銷合同，安排貨源，收回貨款。乙方吳中進(jìn)出口辦理出運(yùn)手續(xù)，辦理銀行結(jié)匯、出口退稅等事項(xiàng)，收取服務(wù)費(fèi)用0.1元/美元（每出口1美元收取0.1元服務(wù)費(fèi)）。合作期間，吳中進(jìn)出口為牟取提成、服務(wù)費(fèi)，將代理林錫欽控制公司的出口業(yè)務(wù)偽裝成自營(yíng)出口業(yè)務(wù)，明知林錫欽的出口相機(jī)業(yè)務(wù)存在諸多不合理之處，仍協(xié)助林錫欽等人實(shí)施騙取出口退稅的行為。

這一騙稅行為也能從年報(bào)中看出端倪。以2018年為例，彼時(shí)在江蘇吳中的一眾控股參股公司中，吳中進(jìn)出口業(yè)務(wù)表現(xiàn)相對(duì)不錯(cuò)，主營(yíng)利潤(rùn)能夠達(dá)到1467.39萬元；2018年年末，江蘇吳中董事會(huì)還通過決議，對(duì)吳中進(jìn)出口現(xiàn)金增資3200萬元。但到了2019年，風(fēng)云突變，吳中進(jìn)出口的主營(yíng)利潤(rùn)僅剩下18.06萬元，同比銳減98.77%。但彼時(shí)，江蘇吳中并未具體解釋吳中進(jìn)出口利潤(rùn)銳減的原因，直到后來東窗事發(fā)，外界才得以知悉，原來吳中進(jìn)出口的利潤(rùn)，很大程度上建立在協(xié)助騙取出口退稅的灰色鏈條之上。

律師：退市不影響投資者索賠權(quán)利

值得注意的是，由于騙稅案的案發(fā)時(shí)間是在2011年7月至2018年12月期間，吳中進(jìn)出口退繳非法所得最終由江蘇吳中2018年實(shí)際控制人變更前的蘇州吳中投資控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱“吳中投資”）7位原股東承擔(dān)。

2018年2月5日，杭州復(fù)暉實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“復(fù)暉實(shí)業(yè)”）以7.07億元對(duì)價(jià)入主吳中投資。因吳中投資是江蘇吳中的控股股東，江蘇吳中實(shí)控人變更為錢群英。此后，監(jiān)管機(jī)構(gòu)經(jīng)過調(diào)查認(rèn)定，江蘇吳中一直未如實(shí)披露實(shí)際控制人，實(shí)控人應(yīng)為錢群英的弟弟錢群山。

盡管騙稅案本身與江蘇吳中現(xiàn)實(shí)控人關(guān)聯(lián)不大，但錢群英、錢群山姐弟入主后的江蘇吳中也同樣深陷財(cái)務(wù)造假、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的泥潭之中。

近期，每經(jīng)記者深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，過去4年，江蘇吳中董事長(zhǎng)錢群山、副董事長(zhǎng)錢群英兩姐弟秘密搭建了一張關(guān)聯(lián)交易網(wǎng)，通過至少6家公司以貿(mào)易業(yè)務(wù)往來為掩護(hù)，4年累計(jì)虛增收入超過17億元，并長(zhǎng)期占用上市公司資金。（詳見報(bào)道：《錢氏姐弟如何“掏空”江蘇吳中？占用資金有何隱秘通道？》）

因前述違法行為，江蘇吳中正在面臨投資者追責(zé)。上海滬紫律師事務(wù)所劉鵬律師在接受每經(jīng)記者采訪時(shí)指出，依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，在2019年4月20日至2025年2月26日（含當(dāng)日）期間買入股票，且在2025年2月27日之后賣出或仍持有該股票并因此產(chǎn)生虧損的投資者，均有權(quán)向江蘇吳中主張索賠。

據(jù)悉，江蘇吳中股票在退市整理期屆滿后的5個(gè)交易日內(nèi)將由上海證券交易所予以摘牌，公司股票終止上市。公司股票終止上市后，將轉(zhuǎn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓。

劉鵬表示，退市不會(huì)影響投資者的索賠權(quán)利和可主張的賠償范圍，但可能增加未來執(zhí)行環(huán)節(jié)的難度。法律責(zé)任依然存在，但“能不能拿到錢”“能拿到多少”，將取決于公司的實(shí)際資產(chǎn)和償付能力。

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