8家銀行試點1年！兩部委聯合在銀行信貸等領域開展審計報告批量查驗試點工作

每經記者 袁園    每經編輯 楊夏    

4月15日，金融監管總局官網發布消息稱，財政部、金融監管總局已于近期聯合發布《關于在銀行信貸等業務領域開展審計報告批量查驗試點工作的通知》（以下簡稱《通知》），在部分銀行業金融機構開展審計報告批量查驗試點工作。

根據銀行業金融機構信息系統基礎建設情況、審計報告查驗工作需求，《通知》確定8家銀行業金融機構為試點，試點期限是1年。素喜智研高級研究員蘇筱芮在接受記者微信采訪時表示，試點的展開，有望從源頭發現與識別不合規的審計報告，凈化審計服務專業市場，對提升銀行資產質量乃至助力社會誠信體系建設起到良好推動作用。

圖片來源：國家金融監督管理總局官網

8家銀行被定為試點機構

《通知》明確，試點工作旨在實現銀行業金融機構相關系統與財政部注冊會計師行業統一監管平臺（以下簡稱統一監管平臺）對接，開展銀行信貸審核業務領域審計報告批量自動查驗、智能查驗，公司理財、貿易金融等其他業務領域可參照信貸審核業務，實行審計報告批量查驗。

根據《通知》，試點內容主要包括三項。一是加快推進系統對接，實現審計報告批量自動查驗。在風險可控前提下，統一監管平臺提供可以直連各試點銀行業金融機構系統的接口，明確接入標準和技術規范。試點銀行業金融機構應當對總行業務系統進行升級完善，實現與統一監管平臺系統直連及數據校驗。

二是同步修改內部規則，完善審計報告查驗業務流程。試點銀行業金融機構應當加快制定審計報告查驗數據內部應用流程和方案，立足本機構信貸審核業務和其他業務實際情況，相應修改內部規則，明確客戶在提交審計報告作為業務申請材料時，同步提供從統一監管平臺下載的已賦碼審計報告電子版原件，用于查驗相關報告。

三是探索系統優化升級，推動審計報告查驗創新發展。各方立足信息安全及風險可控，探索升級系統接口及數據查驗模式，在查驗審計報告真偽及狀態的同時，核驗相關關鍵財務指標，開展銀行業務領域審計報告智能查驗與分析；探索建立異常預警機制，對存在異常的審計報告進行標識預警，加強風險提示。

根據上述試點工作，《通知》確定了8家試點銀行，分別是國家開發銀行、中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、中國郵政儲蓄銀行、招商銀行。上述銀行業金融機構根據信貸業務和其他業務實際情況，可選擇3至5家具有一定代表性的一級分行（包含其下屬全部支行）開展試點。試點具體區域由試點銀行業金融機構自行確定。

業內：試點的落地將帶來三大影響

“近年來，不法機構假冒會計師事務所名義出具虛假審計報告，以及個別會計師事務所為同一審計事項違規出具多份審計報告等亂象時有發生。傳統的審計報告查驗方式主要依賴人工，效率低下且難以全面覆蓋。”博通咨詢首席分析師王蓬博在接受記者微信采訪時表示，通過開展批量查驗試點工作，可以運用信息化手段實現自動查驗、智能查驗，提升銀行業務審核效率，加強風險管控建立統一監管平臺接口，實現銀行業金融機構相關系統與之對接，有助于監管部門實時追蹤全國會計師事務所出具的審計報告真偽，有效防范信貸業務底層資產造假風險，構建穿透式金融監管體系。

在王蓬博看來，試點的落地，會給信貸業務帶來三大方面的影響：第一，壓縮虛假報告的操作空間，銀行能獲取更真實準確的客戶財務信息，從源頭上降低信貸業務的信用風險，提升信貸資產質量；第二，標準化的查驗流程減少人工核驗，信貸審批周期有望縮短；第三，促使會計師事務所更加謹慎地出具審計報告，提高審計質量，減少違規行為，同時也能約束企業的財務行為。

記者注意到，為更好地推動試點工作，《通知》還對相關行業協會、相關會計師事務所提出了要求，根據各自職責分工，加強對試點工作的指導。

具體來看，中國銀行業協會應及時收集試點過程中遇到的政策問題和技術問題，向金融監管總局、財政部進行反饋。相關會計師事務所應當按照規定將其出具的審計報告在統一監管平臺中申請賦碼，并主動向客戶提供已賦碼審計報告電子版原件。各省級以上財政部門、注冊會計師協會應當加大對會計師事務所審計報告賦碼情況的監督檢查力度。各試點銀行業金融機構應當制定試點工作具體方案，明確工作步驟，設定階段性目標，及時總結評估，持續改進優化相關流程及業務系統，并做好政策宣傳和引導。

封面圖片來源：視覺中國-VCG211223117604