劍指信披違規(guī) 股轉(zhuǎn)一日開8張罰單

每經(jīng)編輯 王小璟    

每經(jīng)實習(xí)記者 王小璟

3月10日，針對信披違規(guī)問題，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)一口氣連發(fā)8張罰單，對象是4家企業(yè)，3家券商，1家會計師事務(wù)所。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，8張罰單皆與信披違規(guī)有關(guān)。歡樂逛（835254）在申請掛牌過程中向財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書管錦輝提供借款50萬元，向?qū)嶋H控制人胡赟的弟弟胡游生提供借款40萬元，而歡樂逛在掛牌前未披露此項關(guān)聯(lián)交易。該行為構(gòu)成了信息披露違規(guī)。

公司出現(xiàn)信批違規(guī)，身為歡樂逛主辦券商的東吳證券也難辭其咎。股轉(zhuǎn)認為，東吳證券未充分履行勤勉盡責(zé)的義務(wù)，決定對東吳證券采取要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。

華鑫物流（837801）被采取約見談話并要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。原因是，公司在掛牌之前的審查期間，發(fā)生的對外投資行為未在公開轉(zhuǎn)讓說明書中及時披露。股轉(zhuǎn)認為，華鑫物流董事長宋征先，董事會秘書兼信息披露負責(zé)人谷亞方未能履行忠實、勤勉盡責(zé)義務(wù)，未能保證申請掛牌文件信息披露的真實、準確、完整。

同樣，主辦券商萬聯(lián)證券也因此受到股轉(zhuǎn)處罰。股轉(zhuǎn)查明，自2016年3月7日至5月6日，就申報審查期間公司期后重大事項，萬聯(lián)證券向華鑫物流采取了書面問詢函方式；2016年5月7日至公司掛牌日，萬聯(lián)證券僅采用電話問詢方式。因此，股轉(zhuǎn)認為，萬聯(lián)證券項目小組未遵循勤勉盡責(zé)、誠實守信的原則。

恒潤股份（834679）則因公開轉(zhuǎn)讓說明書中未披露銀行貸款和關(guān)聯(lián)方擔(dān)保等事項，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的信息披露違規(guī)。

值得注意的是，針對天元寵物（838193）出現(xiàn)的信批違規(guī)，股轉(zhuǎn)不僅處罰了掛牌企業(yè)、主辦券商，對相應(yīng)的會計師事務(wù)所也開出罰單。

天元寵物存在兩方面情況。一是資金往來事項未披露。2016年3月29日至4月25日期間，公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生資金往來，但該事項并未在公開轉(zhuǎn)讓說明書等申報材料中披露。二是關(guān)聯(lián)交易事項未披露。2015年10月，天元寵物參股寵邦科技（上海）有限公司10%股份及天元寵物董事長薛元潮擔(dān)任寵邦科技董事，雙方形成關(guān)聯(lián)方關(guān)系。隨后，兩公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。而天元寵物掛牌時，未在公開轉(zhuǎn)讓說明書等材料中披露關(guān)聯(lián)交易。

股轉(zhuǎn)認為，海通證券作為天元寵物的主辦券商，未能保證申請掛牌文件信息披露的真實、準確、完整，對于天元寵物的信息披露違規(guī)行為負有重要責(zé)任。

此外，對于關(guān)聯(lián)交易未披露事項，天健會計師事務(wù)所未能在相關(guān)文件中說明天元寵物與寵邦智能的關(guān)聯(lián)關(guān)系，也未能說明天元寵物與寵邦智能的交易情況。股轉(zhuǎn)認定，天健會計師事務(wù)所應(yīng)該對此承擔(dān)責(zé)任。因此，股轉(zhuǎn)決定對天健會計師事務(wù)所采取要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。

“由于新三板企業(yè)已過萬家，股轉(zhuǎn)在去年4月份開始的券商每月考核及負面清單，就是想通過券商為中間抓手，傳遞監(jiān)管思路給掛牌企業(yè)，形成監(jiān)管閉環(huán)，實現(xiàn)全面監(jiān)管自覺規(guī)范。”南山投資創(chuàng)始合伙人周運南接受《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時如此表示。