國家稅務總局答每經問：截至今年上半年全國累計新增減稅降費9.9萬億元，中小微企業享受的占比達64%

每經記者｜石雨昕    每經編輯｜陳旭    

7月28日，國務院新聞辦公室舉行“高質量完成‘十四五’規劃”系列主題新聞發布會，介紹“十四五”時期稅收改革與發展有關情況。

這些年國家實施的減稅降費政策對穩增長起到了積極作用，經營主體對此非常關心。這些優惠政策的具體落實情況如何？

國家稅務總局副局長蔡自力在發布會現場回答《每日經濟新聞》記者上述提問時表示，據統計，2021年至今年上半年，全國累計新增減稅降費9.9萬億元，預計到今年年底將達到10.5萬億元，年均新增減稅降費超2萬億元。

從政策導向看，聚焦支持科技創新和先進制造業發展的優惠政策，新增減稅降費3.6萬億元，占比達到36.7%；從受益主體看，在各類經濟主體中，包括民營企業和個體工商戶在內的民營經濟納稅人，新增減稅降費7.2萬億元，占比達到72.9%；在各類規模企業中，中小微企業共享受新增減稅降費6.3萬億元，占比達到64%。

發布會現場 每經記者 石雨昕 攝

民營經濟銷售收入占全國比重提高至71.7%

蔡自力表示，在國家稅費優惠和其他相關政策的有力推動下，“十四五”時期我國高質量發展取得了積極成效。

一方面，制造業發展量穩質升。發票數據顯示，2021~2024年，制造業企業銷售收入占全部企業的比重保持在29%左右，為經濟增長提供了重要支撐。特別是制造業“高端化、智能化”穩步推進，裝備制造業和高技術制造業銷售收入年均分別增長9.6%和10.4%，今年上半年同比分別增長8.9%和11.9%。

其中，新能源車、光伏設備、鋰電池“新三樣”銷售收入年均增長37.6%；工業機器人、服務消費機器人制造業銷售收入年均分別增長23.2%和17.2%。

另一方面，創新動能增勢較好。研發費用加計扣除是促進科技創新的重要稅收支持政策。“十四五”期間，我國研發費用加計扣除政策不斷優化、力度不斷加大，其中2024年度企業享受研發費用加計扣除3.32萬億元、享受戶數61.5萬戶，較2021年度分別增長25.5%和16.7%，為我國研發投入強度提高到2.68%發揮了關鍵作用。

此外，民營經濟穩步壯大。發票數據顯示，民營經濟銷售收入占全國比重由2020年的68.9%提高至今年上半年的71.7%。其中，工業機器人、新能源汽車領域的民營企業2021~2024年銷售收入，年均分別增長24.1%和50.1%，展現出更強的發展活力和潛力。

蔡自力表示，“十四五”時期，黨中央、國務院審時度勢、科學決策，聚焦支持科技創新和制造業發展等關鍵領域，部署實施了一系列稅費優惠政策，既為市場主體和居民帶來了實實在在的減稅紅利，也為經濟高質量發展持續注入了強勁動力。

稅務部門始終堅持落實稅費優惠政策實打實，依托稅收大數據精準開展“政策找人”，在政策直達快享中增強了廣大納稅人繳費人的獲得感。

全國有超過1億人享受個稅專項附加扣除

據介紹，“十四五”以來，稅務部門認真落實新個人所得稅法，持續改進征管和服務，不斷完善的個人所得稅制度在促進公平分配、民生改善和提升全社會稅法遵從意識等方面發揮了積極的作用。

在促進公平分配方面，從2021~2024年度個稅申報數據看，年收入居前10%的群體，繳納的個稅占比約九成；綜合所得年收入12萬元以下的個人，匯算后基本無需繳稅。由此反映出“高收入者多繳稅、中低收入者少繳稅或者不繳稅”的個稅調節收入分配效應持續顯現。

蔡自力表示，中低收入群體少繳或不繳個稅，主要與我國個稅扣除制度有關。一方面，我國個稅扣除項目從國際上看是相對較多的，既有俗稱“起征點”的基本減除費用，又有“三險一金”專項扣除，還有子女教育、贍養老人等7項專項附加扣除，以及商業健康險、個人養老金等其他扣除，基本覆蓋了大部分民生支出；另一方面，我國個稅扣除標準也是相對較高的，比如，每年6萬元的“起征點”基本扣除標準，約占2024年我國人均GDP的62.7%。從國際上看，發達國家這一比例通常在40%以下。

在促進民生改善方面，“十四五”期間，國家聚焦減輕居民的家庭生育養育和贍養老人的支出負擔，不斷完善個稅專項附加扣除政策，既增加扣除項目“擴圍”，又提高扣除標準“加力”，以新個稅優惠的“溫度”傳遞國家改善民生的“力度”。以今年剛結束的個稅匯算為例，全國有超過1億人享受專項附加扣除，其中，30~55歲“上有老下有小”的中青年是主要受益人群，人數占比超八成，享受減稅金額占比超九成。

“十四五”期間，國家還出臺或延續了一系列個稅優惠政策，其中，延續實施全年一次性獎金單獨計稅、400元以下匯算補稅豁免等受眾面廣的優惠政策，減免個稅5800億元，居民換購住房退稅政策自2022年10月實施以來，已退還個稅111億元等，有效減輕了這部分人員稅收負擔。

“我們還以精準監管促進遵從，堅決依法嚴查偷逃稅，累計曝光60余起網絡主播、文娛領域從業人員偷逃稅案件，在警示震懾中強化依法納稅觀念。”蔡自力表示，從今年剛結束的個稅匯算看，有超過1億的納稅人依法申請退稅1300多億元，還有700多萬納稅人自行依法申報補稅480余億元。這一退一補中，體現了我國新個稅制度帶來的法治規范和公平正義。

封面圖片來源：國新網