上交所對上海易連實業(yè)集團(tuán)股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以通報批評

每經(jīng)AI快訊，2025年7月23日，上交所發(fā)布關(guān)于對上海易連實業(yè)集團(tuán)股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以通報批評的決定。

當(dāng)事人：

上海易連實業(yè)集團(tuán)股份有限公司，退市前證券簡稱：*ST易連，退市前證券代碼：600836；

柏松，上海易連實業(yè)集團(tuán)股份有限公司時任董事長；

許軾，上海易連實業(yè)集團(tuán)股份有限公司時任總經(jīng)理兼董事會秘書。

一、公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局出具的《關(guān)于對上海易連實業(yè)集團(tuán)股份有限公司、柏松、許軾采取出具警示函措施的決定》（滬證監(jiān)決〔2025〕102號，以下簡稱《警示函》）查明的事實，上海易連實業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱公司）在信息披露、規(guī)范運作方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面，存下以下違規(guī)行為。

（一）2023年半年報少列報受限資金10億元，多列報現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額10億元

2023年3月、4月份公司收到虛假貿(mào)易中的客戶回款后，公司子公司揚州賽奇電子科技有限公司在鄭州銀行、建設(shè)銀行存入四筆合計10億元的6個月期定期存款，存入當(dāng)天即分別為濮陽市聚恒商貿(mào)有限公司獲取的近5億元商業(yè)貸款和為廣西臻旺科技有限公司、廣西登港貿(mào)易有限公司開具的5億元匯票提供質(zhì)押擔(dān)保。公司2023年半年報未將上述定期存款計入受限資金，而在現(xiàn)金流量表中將之列報為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第31號——現(xiàn)金流量表》應(yīng)用指南（財會〔2006〕18號）第一條第一款和第二款、《監(jiān)管規(guī)則適用指引——會計類第1號》第1-25條第二款第二項等相關(guān)規(guī)定。

（二）公司治理不規(guī)范、內(nèi)部控制存在重大缺陷

公司上述大額定期存款對外質(zhì)押擔(dān)保事項均未按照公司印章管理制度進(jìn)行用印審批，未見公章使用登記記錄，未經(jīng)公司董事會、股東大會審議。此外，2023年9月、10月，在缺少部分審批人員簽字、審批程序不完整、不符合公司貨幣資金管理制度的情況下，公司子公司向上述虛假貿(mào)易中的供應(yīng)商支付預(yù)付款合計10億元，反映出公司內(nèi)部控制存在重大缺陷。

二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定

（一）責(zé)任認(rèn)定

公司2023年半年報披露不準(zhǔn)確，公司治理不規(guī)范、內(nèi)部控制存在重大缺陷，違反了《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號—半年度報告的內(nèi)容與格式》（證監(jiān)會公告〔2021〕16號）第二十三條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）第1.4條、第2.1.1條、第2.1.4條、第4.1.1條，《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運作（2023年8月修訂）》第5.1條、第6.2.2條等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，時任董事長柏松作為公司主要負(fù)責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人，時任總經(jīng)理兼董事會秘書許軾作為公司日常經(jīng)營管理、信息披露事務(wù)的具體負(fù)責(zé)人，根據(jù)《警示函》認(rèn)定，未能勤勉盡責(zé)，對公司相關(guān)違規(guī)負(fù)有責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條、第4.4.2條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

對于上述紀(jì)律處分事項，在規(guī)定期限內(nèi)，公司、柏松回復(fù)無異議，許軾未回復(fù)異議，視為無異議。

（二）紀(jì)律處分決定

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第13.2.1條、第13.2.3條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號——紀(jì)律處分實施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：

對上海易連實業(yè)集團(tuán)股份有限公司及時任董事長柏松、時任總經(jīng)理兼董事會秘書許軾予以通報批評。

對于上述紀(jì)律處分，本所將通報中國證監(jiān)會，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

2024年1至6月份，*ST易連的營業(yè)收入構(gòu)成為：彩印包裝裝潢占比89.12%，房地產(chǎn)占比4.87%，貿(mào)易業(yè)務(wù)占比4.7%，其他主營業(yè)務(wù)占比1.3%。

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（記者 王曉波）

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