上交所對華儀電氣股份有限公司及有關責任人予以公開譴責

每經AI快訊，2024年1月15日，上交所發布關于對華儀電氣股份有限公司及有關責任人予以公開譴責的決定。

當事人：

華儀電氣股份有限公司，A股證券簡稱：*ST華儀，A股證券代碼：600290；

陳孟列，華儀電氣股份有限公司時任董事長、總經理； 張學民，華儀電氣股份有限公司時任副總經理、總經理。

一、相關主體違規情況

根據中國證券監督管理委員會浙江監管局《行政處罰決定書》（〔2023〕43號、44號、45號）（以下簡稱《決定書》）查明的相關事實，華儀電氣股份有限公司（以下簡稱華儀電氣或者公司）在信息披露方面，有關責任人在職責履行方面存在以下違規行為。

2017年，華儀電氣全資子公司華儀風能有限公司（以下簡稱華儀風能）對不符合收入確認條件的風機銷售業務確認收入，并結轉相應的成本，涉及諾木洪、羅家山及澠池二期三個項目，上述事項導致華儀電氣2017年年度報告合并財務報表虛增營業收入34,725.64萬元，虛增應收賬款，并多計提應收賬款壞賬準備812.58萬元，虛增利潤總額6,699.05萬元。

華儀電氣2017年虛增風機銷售收入形成的應收賬款一直存續并每年計提壞賬準備，導致2018年至2022年年度報告存在虛減利潤總額，影響金額分別為959.78萬元、3,729.13萬元、5,501.49萬元、4,600.77萬元和6,258.11萬元。

上述事項導致華儀電氣2017年年度報告、2018年年度報告、2019年年度報告、2020年年度報告、2021年年度報告、2022年年度報告存在虛假記載。

根據公司公告，公司2016年至2019年的歸母凈利潤均為負，可能觸及《上海證券交易所股票上市規則》（以下簡稱《股票上市規則》）規定的重大違法強制退市情形，公司可能被實施重大違法強制退市。

二、責任認定和處分決定

（一）責任認定

公司2017年至2022年連續多年定期報告存在虛假記載，嚴重違反了《中華人民共和國證券法（2005年修訂）》（以下簡稱《證券法（2005年修訂）》）第六十三條，《中華人民共和國證券法（2019年修訂）》（以下簡稱《證券法（2019年修訂）》）第七十八條第二款，《股票上市規則》第1.4條、第2.1.1條、第2.1.4條等有關規定。

責任人方面，根據《決定書》查明的情況，華儀電氣時任董事長、總經理陳孟列知悉、授意相關人員對相關業務開具發票提前確認收入，知悉或應當知悉虛增應收賬款每年計提壞賬準備。華儀電氣時任副總經理、總經理張學民，同時曾擔任華儀風能總經理，知悉并參與提前確認收入相關事項，知悉或應當知悉虛增應收賬款每年計提環賬準備。陳孟列、張學民在任職期間，在華儀電氣相應定期報告上簽字確認，未能保證相關定期報告真實、準確、完整，是信息披露違法行為直接負責的主管人員。上述人員嚴重違反了《證券法（2005年修訂）》第六十八條第三款，《證券法（2019年修訂）》第八十二條第三款，《股票上市規則》第1.4條、第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條等有關規定及其在《董事（監事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

（二）申辯理由

針對上述事項，公司及陳孟列回復無異議，張學民提出申辯理由稱，其未參與相關項目提前確認事項，僅為事后知悉，已向公司提示相關風險、提出整改要求，但最終未能完成整改。

（三）紀律處分決定

對于上述申辯理由，上海證券交易所（以下簡稱本所）紀律處分委員會經審核認為：根據《決定書》查明的情況，第一，2017年提前確認收入事項發生時，張學民時任華儀電氣副總經理、華儀風能總經理，案涉違法行為與張學民的職務、具體職責存在直接關系；第二，張學民知悉提前確認收入事項，知悉或應當知悉虛增應收賬款每年計提壞賬準備，在任職期間仍在相應定期報告上簽字保證真實、準確、完整，張學民未提供證據證明其曾提出整改要求，未能提供證據證明其已勤勉盡責。綜上，對張學民的異議理由不予采納。

鑒于上述違規事實和情節，經本所紀律處分委員會審核通過，根據《股票上市規則》第13.2.3條和《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監管指引第10號——紀律處分實施標準》等有關規定，本所作出如下紀律處分決定：

對華儀電氣股份有限公司及時任董事長、總經理陳孟列，時任副總經理、總經理張學民予以公開譴責。

對于上述紀律處分，本所將通報中國證監會和浙江省地方金融監督管理局，并記入上市公司誠信檔案。當事人如對上述公開譴責的紀律處分決定不服，可于15個交易日內向本所申請復核，復核期間不停止本決定的執行。

2022年1至12月份，*ST華儀的營業收入構成為：高低壓電器行業占比73.6%，風電占比15.42%，工程服務占比2.44%。

*ST華儀的總經理、董事長均是孫會杰，女，43歲，學歷背景為碩士。

截至發稿，*ST華儀市值為3億元。

道達號（daoda1997）“個股趨勢”提醒：
1. *ST華儀近30日內北向資金持股量未發生變化；
2. 近30日內無機構對*ST華儀進行調研。

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(記者 王曉波)

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