又一券商因資產證券化業務被問責，內控、盡調缺位成行業系列罰單共性

每經記者 王海慜    每經編輯 彭水萍

今日晚間，上海證券交易所發布對華寶證券及有關責任人予以紀律處分的決定，此次處分與公司的資產證券化業務有關。

近年來，資產證券化業務成為行業被監管問責較多的領域之一。去年以來，已有信達證券、恒泰證券等多家券商及其相關責任人因資產證券化業務違規被監管處罰，而相關問題大多與內控、盡調缺失有關。 

華寶證券遭上交所紀律處分 

上交所網站今日公示的信息顯示，華寶證券作為某資產支持專項計劃管理人，在相關資產支持證券發行過程中，未按照相關規定發行資產支持專項計劃，違反了相關監管規定及交易所自律指引，反映出公司相關業務的內控和執行方面存在相應問題。 

上交所對華寶證券采取1年內不接受提交的公司債券、資產支持證券申請文件的紀律處分，對華寶證券相關責任人員分別處以通報批評、3年內不接受其簽字材料的紀律處分。

華寶證券表示，公司對此事件高度重視，將按照上海證券交易所的要求，對相關違規問題積極整改。公司將全面梳理各項內控制度的完備性、制度執行的有效性和流程控制的嚴密性，切實加強對包括資產證券化在內各項業務的內部控制，規范各業務操作環節，嚴格執行監管機構和交易所的各項規定和要求，確保日常經營管理合法、合規。

相繼有多家券商因ABS業務被問責 

公開信息顯示，自去年以來，已有包括信達證券、恒泰證券、川財證券等在內的多家券商因資產證券化業務違規被監管處罰，同時受罰的往往還有券商相關業務責任人。

總體來看，這些ABS業務違規大多與券商的相關內控、盡調工作缺失有關。 

去年4月，深圳證監局發布了對銀河金匯采取出具警示函措施的決定。深圳證監局稱，銀河金匯在從事資產證券化業務過程中，存在以下問題：一是組織架構、人員配備、內控機制不完善，未設立專職質控團隊；內核履職獨立性不足，個別承做人員參與內核表決工作；未由專門職能部門或團隊負責證券發行與承銷工作；立項、承銷、存續期管理制度不健全。二是部分資產證券化業務項目盡職調查存在依賴發行人、第三方提供資料的情形，核查不充分；工作底稿歸檔不及時、不完整；存續期管理對基礎資產質量變化情況、原始權益人持續經營情況關注不足。

同期，北京證監局還對信達證券采取責令改正的監管措施，同時要求信達證券采取切實有效的整改措施，提升投行業務內部控制有效性，加強ABS業務審核，強化合規風險管控，實現合規穩健發展。此后，北京證監局發布了對信達證券總經理祝瑞敏采取出具監管談話監管措施的決定。北京證監局稱，經查，信達證券存在以下問題：公司在開展ABS業務過程中未建立有效的約束制衡機制，ABS業務開展環節違規，風險管理缺位，部分ABS項目存續期信息披露不完整。公司投行業務合規人員配備不足、薪酬管理不健全，投行業務內部控制有效性不足，對同類業務未執行統一標準，合規檢查和利益沖突審查不規范。

去年７月，內蒙古證監局發布了對恒泰證券3名相關人員的處罰決定。內蒙古證監局披露的信息顯示，經查，恒泰證券作為慶匯租賃一期ABS的計劃管理人，未對專項計劃基礎資產進行全面盡職調查，內部質量控制不嚴，內控機制執行不到位。 

此外，今年２月，上交所網站發布了關于對川財證券予以書面警示的決定。經查明，川財證券在公司債券和資產證券化業務中存在以下違規行為：債券承銷業務內部控制制度不完善，對“20碧海01”、“20碧海02”項目盡職調查不充分，內核意見跟蹤落實不到位，受托管理履職不足；在遷安熱02、遷安熱03、遷安熱04、遷安熱次資產證券化項目中，存續期管理不到位，信息披露不到位。

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