基巖資產違規行為曝光：挪用基金財產、承諾最低收益、篡改估值數據，虛增基金資產超18億！

每經記者｜黃小聰    每經編輯｜肖芮冬    

近日，廣東證監局披露了一則行政處罰決定書，曝光了廣州基巖資產管理有限公司存在的多項違規行為，包括了挪用基金財產、承諾最低收益、篡改估值數據等。

其中在篡改估值數據方面，以逐只產品最后一次虛假凈值與真實凈值比較測算，共虛增基金財產達18.27億元，凈值虛增比例均值為111.09%，凈值虛增比例最高值為324.65%。

虛增基金財產達18.27億元

說到廣州基巖資產管理有限公司（以下簡稱基巖資產），這兩年幾乎是伴隨著投資者的投訴和監管的各種處罰而進入大家的視野。

2020年4月，部分購買了基巖資產旗下產品的投資者，到某財富管理機構維權，原因在于這些投資者購買的基金，其管理人曾在多個文件中承諾保底收益，但最終卻變成了巨額虧損。

隨后，2020年5月，廣東證監局對基巖資產采取責令整改措施，并對公司法定代表人、總經理以及基金投資經理赫旭出具警示函。

彼時，廣東證監局提到的違規行為主要包括了向投資者承諾最低收益、未按照合同約定向投資者披露基金相關信息，且在已披露的信息中存在虛假記載。

但在這些處罰決定中，都還未進一步披露基巖資產的違規行為。而近日，廣東證監局披露的一則行政處罰決定書，讓投資者徹底看到了基巖資產具體都違約做了什么。

經查明，2018年5月~2020年1月，基巖資產作為其管理的“基巖東方價值五號”等35只基金產品的資產委托人，與證券公司、公募基金管理公司簽訂QDII資產管理計劃、收益互換協議（以下統稱為場外標的），將基金財產投向在美國上市的中概股股票。

在基金凈值披露環節，基巖資產通過篡改場外標的估值數據，經基金托管人復核后在凈值公告、定期報告上披露，或者未經托管人復核直接在“私募排排網”上披露的方式，向投資者披露了虛假的產品凈值信息。上述行為對投資者真實全面準確了解投資回報情況和風險情況形成嚴重誤導。

以逐只產品最后一次虛假凈值與真實凈值比較測算，廣州基巖共虛增基金財產達18.27億元，凈值虛增比例均值為111.09%，凈值虛增比例最高值為324.65%。

挪用基金財產超5億元

除了虛增如此巨大的基金資產，基巖資產還存在挪用基金財產、承諾最低收益等違規行為。

其中在挪用基金財產方面，2017年3月~2019年12月，基巖資產未按基金合同約定的投資范圍，將其管理的“價值回歸投資基金”、“價值回歸投資基金二號”、“文化教育并購私募投資基金”、“東方價值系列私募投資基金”等4只基金產品的財產份額，通過委托他人代持并將投資收益款劃轉至公司員工及其他公司賬戶、向關聯方提供借款、轉款至約定投資標的以外的機構等方式，挪用基金財產共計人民幣5.64億元和港幣2700.67萬元。

而在承諾最低收益方面，基巖資產所管理的“逸仙東方價值基金五號私募基金”等12只基金產品，與投資者簽訂補充協議，約定由其境外關聯方China Cornerstone Management Limited（中國基巖管理有限公司）作為擔保人，以基金年化率的凈收益對基金予以現金補償，實際構成向投資者承諾最低收益。

而這些行為，也進一步印證了此前投資者在維權中所提到的種種質疑。

值得一提的是，赫旭作為基巖資產的法定代表人兼總經理，同時也是上述涉案基金產品的投資經理，決策、組織并親自參與實施基巖資產上述違法違規行為，是上述違法違規行為直接負責的主管人員。

依據《證券投資基金法》，廣東證監局作出決定，基于信息披露違法違規的行為，對基巖資產責令改正，并處以100萬元罰款；對赫旭給予警告，并處以30萬元罰款；基于挪用基金財產的行為，對基巖資產責令改正，并處以3萬元罰款；對赫旭給予警告，并處以3萬元罰款；基于違規向投資者承諾最低收益的行為，對基巖資產責令改正，并處以3萬元罰款；對赫旭給予警告，并處以3萬元罰款。

綜上，對基巖資產責令改正，并處以106萬元罰款；對赫旭給予警告，并處以36萬元罰款。

封面圖片來源：攝圖網