烏當農商行主體評級被下調 上半年凈利潤同比下降16.55%

每經記者｜張喜威    每經編輯｜廖丹    

近日，貴州烏當農村商業銀行（以下簡稱“烏當農商行”）在中國貨幣網披露了2019年半年報，聯合資信評估有限公司（以下簡稱“聯合資信”）也出具了烏當農商行2019年跟蹤信用評級報告。

上述評級報告顯示，聯合資信將烏當農商行的主體長期評級由此前的A下調至A-，評級展望為穩定；同時，烏當農商行2016年二級資本債券（4億元）的信用評級則從A-下調至BBB+，評級展望為穩定。值得注意的是，上述評級結果基于烏當農商行截至2018年末的經營狀況作出。而根據2019年半年報，該行資產總額較2018年末小幅縮水，在營業收入有所增加的情況下，凈利潤同比下降了16.55%。

上半年資產規模小幅縮水

截至2018年末，烏當農商行資產總額228.28億元，較2017年末增加了15.4億元，增幅7.23%；貸款凈額155.07億元，同比增加20.20%。2018年，烏當農商行實現營業收入7.09億元，凈利潤0.43億元，較2017年均有所增加。

聯合資信表示，2018年以來，烏當農商行進行了業務部門事業部制改革，以提升業務的精細化、專業化管理水平，存款業務發展勢頭良好，貸款業務結構有所調整；資產負債規模持續增長的同時結構有所調整，業務逐步回歸本源。

截至2018年末，烏當農商行公司存款余額84.61億元，較上年末增長37.35%，占存款總額的51.39%，其中企業活期存款余額41.56億元，保證金存款余額34.74億元；公司貸款余額（含票據貼現，下同）99.02億元，較上年末增長10.86%，占貸款總額的60.96%，其中轉貼現余額16.69億元。

聯合資信認為，2018年以來，烏當農商行順應監管形勢壓降投資資產規模，減小外部資金融入，同時加大同業資產配置；目前投資資產仍實現較好投資收益，但在監管政策收緊及自身監管指標限制的影響下，金融市場業務發展及盈利承壓，未來資產負債規模的增長可能面臨一定壓力。

《每日經濟新聞》記者注意到，最新公布的半年報數據顯示，截至2019年上半年末，烏當農商行的資產規模為217.38億元，較2018年末縮水了4.77%；負債規模為206.41億元，較2018年末減少了4.88%。

去年不良貸款偏離度超130%

2018年以來，為化解信用風險，烏當農商行一方面對新增貸款提高準入標準，嚴控授信行業，并實行限額管理，減少大額貸款的投放；另一方面，加強貸后管理并加大不良貸款的清收處置力度，建立到期貸款清收監測臺賬，建立健全不良資產轉讓機制和抵債資產管理制度，推動不良貸款責任認定工作。

目前，烏當農商行根據不良貸款形成原因，主要采取現金回收、重組、展期、訴訟清收、核銷等方式進行處置，2018年現金回收0.90億元，重組盤活2.24億元，訴訟清收0.93億元，核銷不良貸款1.32億元。

此外，烏當農商行逐步將本息逾期90天以上貸款劃入不良貸款，以提升貸款分類真實性，因而不良貸款規模并未明顯下降。

截至2018年末，烏當農商行的不良貸款余額19.09億元，不良貸款率11.75%，不良貸款多集中于批發和零售業；逾期貸款和關注類貸款占比分別為21.76%和5.76%；逾期90天以上貸款與不良貸款的比例為131.89%，仍存在一定的偏離度。從貸款撥備情況來看，2018年烏當農商行計提貸款減值準備3.23億元，2018年末撥備覆蓋率為38.62%，貸款撥備率為4.54%，貸款撥備仍嚴重不足。

聯合資信也表示，烏當農商行不良貸款率仍處于高水平，五級分類存在一定偏離度，貸款撥備及資本仍嚴重不足，由于目前不良貸款處置手段較為單一，未來回收情況仍有待觀察；為化解風險資產，貸款核銷及資產減值準備計提力度較大，對盈利形成持續的負面影響，盈利能力弱，考慮到貸款撥備缺口以及金融市場業務發展受限，未來盈利或將持續承壓。

資產減值準備計提力度影響盈利水平

數據顯示，烏當農商行2018年實現營業收入7.09億元，較上年增長了13.51%，主要由利息凈收入和投資收益構成。烏當農商行利息收入主要來源于貸款利息收入，而利息支出主要包括存款利息支出和發行同業存單利息支出。

2018年，由于貸款規模的較快增長以及信貸資產質量下滑態勢的遏制，烏當農商行利息凈收入有所增長，全年實現利息凈收入5.07億元。烏當農商行投資收益主要來源于理財產品投資收益以及債券投資利息收入。2018年，烏當農商行的投資收益小幅增長，全年實現投資收益1.99億元。

值得注意的是，為化解信用風險，烏當農商行加大了貸款核銷力度，同時加大資產減值準備計提力度以提升撥備水平，資產減值損失規模明顯上升。評級報告顯示，2018年，烏當農商行的資產減值損失為3.18億元，主要為貸款減值損失，而較大規模的資產減值損失對盈利形成一定的負面影響。

2018年，烏當農商行實現凈利潤0.43億元，較2017年增加4.88%；從收益率指標來看，平均資產收益率和平均凈資產收益率分別為0.19%和3.88%，盈利能力弱。

而最新公布的半年報顯示，烏當農商行2019年上半年實現營業收入3.5億元，同比增加了85.19%；實現凈利潤0.27億元，同比減少了16.55%。

評級報告表示，在貸款規模增長及信貸資產質量下滑態勢遏制的情況下，烏當農商行營業收入有所增長；但較大的資產減值準備計提力度對盈利形成持續的負面影響，整體盈利能力弱，考慮到貸款撥備缺口以及金融市場業務發展受限，未來盈利或將持續承壓。

圖片來源：攝圖網