深交所今年已處理20單違規占用上市公司資金行為 還有5記“重拳”即將落下！

每經記者｜李一瑋    每經編輯｜何劍嶺    

圖片來源：攝圖網

今日晚間，深交所發文表示，嚴厲打擊上市公司控股股東、實際控制人違規占用資金行為。

2018年以來，深交所共發現并處理了20單涉及控股股東、實際控制人及其關聯方資金占用行為的違規事項，涉及上市公司包括千山藥機、海南海藥、科融環境等。

火山君（微信公眾號：huoshan5188）注意到，ST冠福、ST中南這兩家上市公司因為存在嚴重資金占用情形，公司股票交易被實施其他風險警示。

某國資管理公司副總對火山君表示：“其實很多上市公司本身是好的，處于信用高地。但是，上市公司的控股股東、實際控制人等可能把股權質押出去之后干別的事情。一旦他們的流動性出現問題，就有可能盯上上市公司的錢。”

深交所表示，下一步將持續深化對上市公司及其控股股東、實際控制人規范運作監管，多措并舉，嚴厲打擊資金占用違規行為，維護市場正常秩序，保護投資者合法權益。

深交所今年處理20單違規占用資金事項

今日晚間，深交所在其官網、微信公眾號等平臺表示，嚴厲打擊上市公司控股股東、實際控制人違規占用資金行為，同時通報了2018年以來對該類問題的處理情況。

首先，深交所說明了今年以來這一現象有所抬頭的背景。深交所表示，今年以來，部分上市公司控股股東、實際控制人受市場融資環境變化、高比例股份質押等因素的影響，資金周轉出現困難，信用風險逐漸暴露，違規占用上市公司資金等行為有所抬頭，市場影響惡劣。

具體來看，2018年以來，深交所共發現并處理了20單涉及控股股東、實際控制人及其關聯方資金占用行為的違規事項，目前已對ST準油、千山藥機、新疆浩源等3單實施公開譴責，對林州重機、同德化工、赫美集團、海南海藥等4單實施通報批評，對銀星能源發出監管函，對高升控股、科融環境等8單啟動公開譴責、通報批評等紀律處分程序，并對剩余4單啟動核查程序。

紀律處分對象不僅包括占用資金的上市公司控股股東、實際控制人及其關聯方，還包括配合股東占用資金或自身內控制度執行不到位的上市公司以及對違規占用行為應當承擔責任的上市公司董監高。此外，深交所還對ST冠福、ST中南等2家存在嚴重資金占用情形的公司股票交易實施其他風險警示（ST），以此震懾了違規行為，凈化了市場環境。

火山君（微信公眾號：huoshan5188）注意到，ST冠福10月15日的公告稱，被實行其他風險警示的主要原因是公司控股股東因其控制的公司或關聯企業自身資金緊張，為了經營資金周轉需要，其通過公司及控股子公司在未履行公司內部審批決策程序，以公司及控股子公司名義開具商業承兌匯票、對外擔保、以公司及子公司名義對外借款等違規事項。

某國資管理公司副總對火山君（微信公眾號：huoshan5188）表示：“上市公司的控股股東等占用上市公司資金其實一直是監管層重點打擊的對象。之所以現在會進行強調，是因為現在流動性風險比較頻發。其實很多上市公司本身是好的，處于信用高地。但是，上市公司的控股股東、實際控制人等可能把股權質押出去之后干別的事情，一旦他們的流動性出現問題，就有可能盯上上市公司的錢。現在確實也存在這種問題，所以監管機構肯定是重點關注的。”

深交所堅決用重拳打擊惡性資金占用行為

深交所表示，從違規事實看，除傳統的通過銀行資金劃轉、要求公司為其墊付各類支出、向其拆借資金或代償債務等占用方式外，還出現控股股東、實際控制人要求上市公司為其虛開票據質押融資、支付虛構的交易款項、利用無關第三方“過橋”資金，甚至更為惡劣的盜用或假借上市公司名義借款等“迂回”手段，實現其占用上市公司資金目的的情形。

值得注意的是，控股股東、實際控制人占用上市公司資金的方式趨于多樣化、復雜化，隱蔽性更高、發現難度增大，個別占用案例甚至出現占用金額較大且與上市公司違規擔保、信息披露違規等行為相互交織的惡劣情形，嚴重損害上市公司獨立性，侵害中小投資者合法權益。

針對各類違規占用情形，深交所表示堅持 “發現一起、處理一起”，及時采取關注問詢、提請立案、紀律處分等監管措施“組合拳”，予以嚴厲打擊，敦促上市公司合法依規發展。

深交所下一步將持續深化對上市公司及其控股股東、實際控制人規范運作監管，多措并舉，嚴厲打擊資金占用違規行為，具體來看分為五個方面：

一是保持高度的監管敏感性。以主動高效為原則，打好監管“組合拳”，及時發現并全面查清資金占用違規事實，對違規行為予以嚴肅處理；

二是堅決用重拳打擊惡性資金占用行為。針對涉案金額較大、市場影響惡劣等嚴重情形的占用違規，加快紀律處分進度，運用公開譴責、公開認定不適合擔任上市董監高等紀律處分措施，增強監管威懾力；

三是督促公司進一步完善法人治理結構。認真貫徹落實新頒布的《上市公司治理準則》，規范“三會”運作，切實發揮獨立董事、監事會的監督職責，健全各項內控制度并強化落實，從制度建設和制度執行兩個層面保障上市公司獨立性，從根源上減少資金占用發生機率；

四是強化監管，督促中介機構歸位盡責，切實提高執業質量，充分發揮應有作用，對資金占用等違規行為形成有效外部監督；

五是主動聯系地方政府相關部門，加強協作，形成合力，督促上市公司盡快追回被占用資金，及時消除違規占用的不良影響，減少投資者損失。