龍力生物債務(wù)違約銀行賬戶被凍結(jié)，公司資金是否被違規(guī)占用仍未知

每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 劉鴻飛    

因債務(wù)違約問題，近期龍力生物先后收到深交所下發(fā)的關(guān)注函和監(jiān)管函。

2017年12月18日晚間，龍力生物公告稱，公司2016年11月10日與中海信托簽署信托貸款合同，第一期借款1.38億元已經(jīng)在12月7日到期，但公司未清償貸款，出現(xiàn)債務(wù)違約。

2017年12月19日，龍力生物收到深交所下發(fā)的關(guān)注函，要求龍力生物說明公司債務(wù)違約、資金鏈?zhǔn)欠窬o張等情況。

2017年12月27日，深交所對龍力生物下發(fā)了監(jiān)管函，監(jiān)管函中稱，“經(jīng)過8天核查，你公司于2017年12月27日披露《關(guān)于對深圳證券交易所關(guān)注函回復(fù)的公告》，其中四項(xiàng)問題你公司未予以明確回復(fù)并披露。你公司的上述行為違反了本所 《股票上市規(guī)則 （2014 年修訂）》 第 2.15條的規(guī)定。”，并且深交所要求龍力生物補(bǔ)充披露4項(xiàng)問題。

周二午間龍力生物發(fā)布公告，對深交所下發(fā)的監(jiān)管函中要求披露的4項(xiàng)問題進(jìn)行了回復(fù)。

此前認(rèn)為債務(wù)違約事項(xiàng)未達(dá)重大事項(xiàng)披露標(biāo)準(zhǔn)

在周二午間，龍力生物發(fā)布公告回復(fù)了深交所下發(fā)的監(jiān)管函中的4項(xiàng)問題，可以發(fā)現(xiàn)，截至目前，公司處于凍結(jié)狀態(tài)的有六家銀行十一個(gè)賬戶，已被凍結(jié)的賬戶中，包含部分賬戶為公司基本往來賬戶或主要賬戶，凍結(jié)起始時(shí)間是在2017年12月11日-2017年12月18日。根據(jù)公司初步查詢結(jié)果，截至目前，以上十一個(gè)賬戶實(shí)際凍結(jié)金額為1034.16萬元。

在2017年12月27日，公司回復(fù)深交所下發(fā)的關(guān)注函中稱，公司于2017年12月12日通過自查得知公司賬戶被凍結(jié)的情況，而債務(wù)違約事項(xiàng)于2017年12月7日已發(fā)生，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》11.11.3第（八）項(xiàng)及9.2的相關(guān)要求，因該筆債務(wù)違約事項(xiàng)在金額上未達(dá)到重大事項(xiàng)披露標(biāo)準(zhǔn)，故未做臨時(shí)信息披露。

2017年12月16日，公司關(guān)注到網(wǎng)絡(luò)媒體報(bào)道了《上市公司龍力生物002604違約，陸金所大同證券中海信托踩雷》等系列新聞，報(bào)道了關(guān)于與中海信托前述的信托借款合同出現(xiàn)債務(wù)違約的情況，公司隨即展開核查，確認(rèn)該情況屬實(shí)，并于12月19日披露了《關(guān)于媒體報(bào)道核查的公告》（2017-079），公告中同時(shí)公告了公司債務(wù)違約及前述銀行賬戶被凍結(jié)的相關(guān)情況。

未明確回答是否存在資金被違規(guī)占用的情況

龍力生物2017年3季報(bào)顯示，資產(chǎn)總計(jì)45.59億元；其中，流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)15.70億元，貨幣資金9.36億元；非流動(dòng)資產(chǎn)29.89億元，商譽(yù)資產(chǎn)8.16億元。

可見，該公司在2017年3季度末的凈資產(chǎn)高達(dá)31.70億元，扣除商譽(yù)和無形資產(chǎn)后的凈資產(chǎn)也有21.16億元，并且貨幣資金就有9.36億元。

同時(shí)，該公司去年年3季報(bào)負(fù)債合計(jì)13.89億元；其中，流動(dòng)負(fù)債5.84億元，非流動(dòng)負(fù)債8.05億元。

值得注意的是，去年12月19日深交所在關(guān)注函中就提及，“截至 2017 年 9 月 30 日，你公司貨幣資金余額為 9.36 億元，請補(bǔ)充披露上述資金在第四季度的具體使用情況，是否存在資金被違規(guī)占用的情形。”

然而，從龍力生物在去年12月26日收盤后發(fā)布的公告、以及周二發(fā)布的公告中，該公司并未對是否存在資金被違規(guī)占用情況作出明確回答。

在周二的公告中，公司董事會(huì)認(rèn)為，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《上市規(guī)則》”）第13.3.1條第（二）款的規(guī)定，公司主要銀行賬戶被凍結(jié)，公司股票交易可能被實(shí)施“其他風(fēng)險(xiǎn)警示”。

初步自查顯示對外擔(dān)保金額合計(jì)10.56億元

在周二的龍力生物發(fā)布的公告顯示，根據(jù)初步核查情況，截至目前該公司為13家公司的對外擔(dān)保金額合計(jì)105,654萬元，這些主債務(wù)到期日絕大部分在2018年。

可見，目前龍力生物對外擔(dān)保金額已經(jīng)將近其在去3季度末的流動(dòng)負(fù)債的2倍，以及去年3季度末扣除商譽(yù)和無形資產(chǎn)后的凈資產(chǎn)的一半。

其中，該公司對山東泉林紙業(yè)有限責(zé)任公司、山東泉林嘉有肥料有限責(zé)任公司共有3筆擔(dān)保，金額合計(jì)43,824萬元，并且沒有簽訂反擔(dān)保協(xié)議。這3筆主債務(wù)到期的時(shí)間分別為今年3月13日、3月15日，以及9月28日。

龍力生物目前正在對被擔(dān)保對象目前的經(jīng)營狀況是否正常、是否存在債務(wù)違約的情況或跡象等進(jìn)行重新評估，評估上述債務(wù)擔(dān)保形成的或有事項(xiàng)是否滿足預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件，及對公司財(cái)務(wù)狀況的影響。

值得注意的是，龍力生物向中海信托股份有限公的第二期8,897萬元借款，將于今年2月9日到期。

每經(jīng)記者 劉鴻飛

每經(jīng)編輯 吳永久

本文封面圖來自攝圖網(wǎng)