稅優健康險 要想提高吸引力優惠多少是關鍵

每經編輯｜每經記者 涂穎浩     

◎每經記者 涂穎浩

數據顯示，今年一季度，健康險業務實現高速增長，保費收入達1168.74億元，同比增長79.23%。在健康保險需求大增的背景下，稅優健康險卻難以打開市場。

稅優健康險“遇冷”，這在業內人士看來并不意外。稅優力度、商業健康險與醫保銜接問題、收入水平、認知水平等多重因素對稅優健康險的實際銷售產生影響，而在供給端“保本微利”的經營原則下，保險公司基于風險管理的需要也頗為謹慎。業內人士還指出，銷售不佳與產品推出時間尚短也有關系，當市場對稅優健康險逐步認可后，其銷售將會增加。

稅優到底能優惠多少

2015年12月11日，財政部、國家稅務總局、保監會聯合發布《關于實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知》（以下簡稱《通知》），規定，試點地區個人購買符合規定的健康保險產品支出，按照2400元/年（200元/月）的限額予以稅前扣除。

北京工商大學保險研究中心主任王緒瑾對《每日經濟新聞》記者表示：“稅優健康險的問題首先取決于稅優對納稅人到底有多大的影響，其次是納稅人醫療健康保障的情況，在擁有較高的基本醫療保障情況下購買意愿就會不足。此外，收入水平也是影響稅優健康險購買的重要原因之一。”

據保險機構測算，月購買稅優健康險可享受的稅收優惠與月收入成正比。假設個人“五險一金”繳費比例合計23%，每月稅前薪資5000元、9000元、1.5萬元、2.5萬元對應全年可少繳稅額分別為72元、240元、480元、600元。

對于稅優健康險“遇冷”，首都經濟貿易大學社會保障研究中心副主任朱俊生對《每日經濟新聞》記者表示：“雖然有一些稅收優惠，但象征意義更大。另外，也不能簡單說有些稅優就會產生購買需求。”

朱俊生稱，“美國一度對自由職業者購買的健康險幾乎是100%的保費計入稅收優惠，若未來政策導向是要商業健康險市場機制在醫療保障體系中發揮更大作用，那么，從刺激需求的角度，稅優力度會更大。此外，還需要檢討產品本身對公眾的吸引力。”他還表示，保監會在推出帶有示范條款的稅優健康險產品時，就存在一些爭議。

南開大學風險管理與保險學系教授朱銘來認為，“允許帶病投保、賠付率不能低于80%的規定，從險企做業務的角度來看，如果賠付率不能控制好則很容易虧損，這對于保險公司來說風險較高，因此在推銷時會比較謹慎。”

如何刺激稅優健康險需求

王緒瑾還提到：“認識的過程也是一個重要的因素，當市場對稅優健康險逐步認可后，會增加稅優健康險產品的銷售。”他舉例稱，我國臺灣地區在1996年醫保覆蓋后，1997年商業補充養老保險發展更快，正是由于他們看到了健康險的好處。

朱銘來也認為，“要明確目前消費者對稅優健康險產品的價格優勢的了解程度，實際上，健康險產品在價格上是存在明顯差距的。對于稅優健康險的優勢應該更多地通過行業協會和監管機構來進行宣傳。”

《每日經濟新聞》記者在采訪時注意到，相關產品的推出和銷售為時尚短，市場反應還有待時間檢驗。事實上，最先獲批的人保健康、陽光人壽等險企的相關產品銷售時間也僅有3個月。

對于如何提升稅優健康險的需求，朱俊生指出，需做好商業健康保險和社會醫療保險的銜接。在全民醫保的背景下，商業健康保險的作用與過去沒有保險時不一樣了，這也是努力的一個方向。王緒瑾進一步指出：“要明確社會醫療保障是最基本的需要。更貼近保險的服務，包括基本服務、附加服務、延伸服務，可以刺激健康險的需求。”

在朱銘來看來，稅優健康險政策還需要更加細化與規范，以推動產品在市場中的發展。他指出，對于80%的賠付率，以何種方式退還是值得考慮的問題，究竟是現款退費還是從下一年保費沖減都值得細化研究。80%的費用中是否包括健康管理的費用，對于體檢、免疫等增值服務是否也可以算在成本開支內，這都需要監管政策不斷細化，從而讓保險公司更有信心來展開這項業務。

此外，也有業內人士建議，允許投保人為未成年子女、無業配偶、退休父母等直系親屬投保，擴大投保的范圍。