欣泰電氣造假上市兼信披違規 證監會開1907萬罰單禁兩人入市

每經編輯 朱萬平    

每經實習記者 朱萬平 

繼5月18日深交所就欣泰電氣及相關當事人的違規行為予以公開譴責處分后，6月1日晚間，欣泰電氣又公告收到了證監會發來的《行政處罰和市場禁入事先告知書》。告知書中指出欣泰電氣在申請首次公開發行時，報送證監會的相關財務數據存在虛假記載，上市后披露的定期報告中存在虛假記載和重大遺漏等問題。給予欣泰電氣以832萬元的罰款，同時對欣泰電氣17名有關人員進行行政處罰，對總會計師劉明勝以及公司董事長、實際控制人溫德乙2人采取終身證券市場禁入處罰。

17名相關人員受到處罰

每經投資寶（微信號：mjtzb2）注意到，公告顯示，2011年11月，為實現發行上市目的，解決欣泰電氣應收賬款余額過大問題，欣泰電氣總會計師劉明勝向公司董事長、實際控制人溫德乙建議在會計期末以外部借款減少應收賬款，并于下期初再還款沖回。二人商議后，溫德乙同意并與劉明勝確定主要以銀行匯票背書轉讓形式進行沖減。2011年12月至2013年6月，欣泰電氣通過外部借款，使用自有資金或偽造銀行單據的方式，在年末、半年末等會計期末沖減應收款項，大部分在下一會計期初沖回，致使其在向中國證監會報送的IPO申請文件中相關財務數據存在虛假記載。

其中，截至2011年12月31日，虛構收回應收賬款1.02億元，少計提壞賬準備659萬元；虛增經營活動產生的現金流凈額1.02億元；截至2012年12月31日，虛構收回應收賬款1.2億元，少計提壞賬726萬元；虛增經營活動產生的現金流凈額5290萬元；截至2013年6月30日，虛構收回應收賬款1.58億元，少計提壞賬準備313萬元；虛增應付賬款2421萬元。

此外，在公司2013年至2014年的定期披露的年報及半年報中，由于欣泰電氣在上市后繼續通過外部借款或者偽造銀行單據的方式，在年末、半年末等會計期末沖減應收款項，大部分在下一會計期初沖回，導致其披露的相關年度和半年度報告財務數據存在虛假記載。同時溫德乙以員工名義從公司借款供其個人使用，截至2014年12月31日，占用欣泰電氣6388萬元。欣泰電氣在《2014年年度報告》中未披露該關聯交易事項，導致該年報存在重大遺漏。

對此，中國證監會根據《證券法》的相關規定，對包括公司董事長、總經理、總工程師、董秘等多位高管在內的共計17名相關人員予以行政處罰，共計罰款1907萬元，同時對公司董事長溫德乙和總會計師劉明勝實施終身證券市場禁入處罰。

5月以來10多家公司被調查

據每經投資寶（微信號：mjtzb2）通過巨潮資訊網粗略統計發現，今年5月以來,已有10多家公司或機構被證監會立案調查。還有更多的公司或當事人被上交所和深交所因違規公開譴責。 

5月31日，*ST黑化宣布公司收到中國證監會《調查通知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對公司進行立案調查。5月27日鞍重股份也因信批違規被證監會立案調查。

而最重磅的要數ST華澤，5月12日ST華澤公告稱，包括公司副董事長王應虎在內的15名董、監、高因涉嫌違反證券法律法規，被證監會立案調查，其中還包括兩名已離職人員，而在此之前，其董事長王濤、財務總監郭立紅已雙雙收到了調查通知書。隨后5月25日ST華澤董事長宣布辭職。