“監管風暴”來襲 深交所7天7發通報批評

每經編輯｜每經記者 李智 牟璇    

每經記者 李智 牟璇

根據深交所披露的信息，9月3日~9月9日這7天，有7家上市公司及相關責任人，受到了深交所的通報批評，尤其是在9月3日一天當中就有5家公司同時“中槍”。

從受到通報批評的原因來看，堅瑞消防、大康牧業、海蘭信、東方日升4家公司是因業績預告與實際利潤之間的差異巨大，萬家樂是因開展委托理財未履行審批程序及信披義務，科倫藥業則是因未披露關聯交易，這六家公司及其相關責任人均被給予通報批評。

此外，神州泰岳副總許其因敏感期買賣上市公司股份，也受到通報批評。

一位業內人士對 《每日經濟新聞》記者表示，深交所如此高頻率地處分相關上市公司及責任人，是近年來極其少見的。

深交所這一系列動作，引得市場各方紛紛猜測：這是否預示著一輪“監管風暴”正在來襲？

東方日升業績預告成“忽悠”

1月17日，東方日升（300118，前收盤價7.07元）披露2012年度業績預告，預計2012年度虧損1.8~2.6億元。不久之后的2月27日，公司披露了業績快報，預計凈利潤為虧損2.5億元，與此前的預測差異不大。

一個多月之后，即臨近4月19日年報披露前不久，東方日升在4月3日突然對業績快報中的數據進行修正并公告，稱由于太陽能產業應收款項壞賬準備、固定資產及在建工程減值準備大幅上升，預計虧損額度從此前預測的2.5億元擴大到4.84億元。最終年報公布之后確認虧損為4.81億元。

深交所認為，東方日升披露的2012年度業績預告與年報財務數據相比，凈利潤相差2.21億元，且業績快報的修正公告嚴重滯后，違反了《創業板股票上市規則》的相關規定。深交所決定對東方日升給予通報批評的處分；對公司董事長、總經理林海峰，董事、財務總監曹志遠給予通報批評的處分。

《每日經濟新聞》記者注意到，在1月17日發布預計全年虧損公告前夕的1月10日，擔任東方日升監事一職的陳漫，以4.65元/股的均價出售公司股份138.94萬股，累計套現金額近650萬元。而據相關規定，上市公司業績預告、業績快報公告前10日內，公司董監高等高管人員不得買賣公司股票。

對此東方日升表示，由于助手的疏忽，陳漫當日并未及時將此次減持計劃送達董事會辦公室并履行相關報備程序，導致敏感期買賣股票行為的發生。事后，監事陳漫已主動將成交金額的10%上繳給公司，上繳金額共計65萬元。

東方日升還稱，經核查，陳漫并未依靠監事身份獲知公司業績方面等內部信息以買賣公司股票，未涉及內幕交易。深交所此前對陳漫的行為也給予了關注，并給予其通報批評的處分。

科倫藥業隱瞞關聯交易

科倫藥業（002422，收盤價49.11元）這次“中槍”，則是因為關聯交易的不當披露。

深交所出具的文件顯示，科倫藥業存在的違規行為有：2011年3月公司使用4.26億元超募資金收購君健塑膠100%股權，君健塑膠的實際出資人是惠豐投資，惠豐投資的實際出資人主要是公司和科倫實業的員工，在上述收購事項的相關公告中，公司披露與君健塑膠之間不存在關聯關系，與事實不符。2009年和2010年1至5月，即在公司上市之前，公司向君健塑膠采購貨物的金額分別為4594.69萬元、4381.86萬元，但在向深交所提交的上市申請文件中，公司未說明與君健塑膠存在關聯關系。

同時，2010年6至12月和2011年1至3月，即在公司上市之后至收購君健塑膠前，公司向君健塑膠采購貨物的金額分別為20387.72萬元和5483.70萬元。對于上述關聯交易，公司沒有履行相應的審批程序和信息披露義務，也沒有在相關定期報告中予以披露。

鑒于公司及有關當事人違反深交所相關規定，深交所決定對公司給予通報批評的處分，對公司董事長劉革新、董事兼總經理程志鵬、董事兼副總經理潘慧等相關當事人的上述違規行為給予的處分，深交所將記入上市公司誠信檔案，并向社會公布。

值得注意的是，在5月4日科倫藥業被四川證監局下發處罰決定書時，便將科倫藥業與君健塑膠的關聯交易曝光。《每日經濟新聞》在5月10日的獨家報道中指出，科倫藥業在此次事件中，有9份公告未能如實描述關聯交易情況，涉嫌虛假陳述。并且，公司以高于行業平均水平向關聯方采購產品、溢價4倍收購關聯方資產，更是涉嫌利益輸送。隨即5月20日，公司收到證監會 《調查通知書》，公司因涉嫌信息披露違法違規被立案調查。

昨日，《每日經濟新聞》致電科倫藥業董秘熊鷹，但未能聯系上。