資本市場監(jiān)管三大問題需財政部配合改進(jìn)

近日，財政部黨組成員、部長助理、部教育實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組副組長余蔚平帶領(lǐng)會計司有關(guān)負(fù)責(zé)同志，赴中國證監(jiān)會拜訪了證監(jiān)會黨委委員、副主席劉新華和證監(jiān)會首席會計師、會計部主任賈文勤等，就財政會計管理工作中存在的“四風(fēng)”問題聽取意見和建議。

劉新華表示，財政部和證監(jiān)會建立了良好的合作機(jī)制，在兩部門的共同努力下，妥善解決了資本市場中的一些突出問題，促進(jìn)了資本市場的健康發(fā)展，特別是近年來，在會計師事務(wù)所監(jiān)管、企業(yè)會計準(zhǔn)則制定實施、企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系實施、可擴(kuò)展商業(yè)報告語言（XBRL）應(yīng)用等方面，證監(jiān)會會計部與財政部會計司保持充分溝通、開展緊密合作，各項工作取得了明顯成效。

劉新華說，目前在資本市場監(jiān)管方面還有一些需要財政部配合改進(jìn)的內(nèi)容：一是會計師事務(wù)所的監(jiān)管，特別是在行政處罰方面，兩部門要做好事前、事中、事后的溝通協(xié)調(diào)，發(fā)出“一個聲音”，使真正的市場違規(guī)者得到應(yīng)有的、嚴(yán)厲的處罰；二是共同研究跨境監(jiān)管問題，避免境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取一定方式繞過我國監(jiān)管部門，直接在我國境內(nèi)搜集信息；三是要防止多頭檢查、重復(fù)檢查的情況，同時也要做到監(jiān)管到位，不留漏洞。

賈文勤提出，兩部門應(yīng)在以下方面進(jìn)一步加強(qiáng)合作：在會計師事務(wù)所監(jiān)管方面，針對一些會計師事務(wù)所合并后未能真正實現(xiàn)“五統(tǒng)一”（即在人事、財務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和信息管理五方面實現(xiàn)統(tǒng)一）問題研究措施和對策；提升證券期貨會計師事務(wù)所資格管理的法律層次；實現(xiàn)會計師事務(wù)所日常監(jiān)管信息共享；共同研究制定會計師事務(wù)所檢查計劃、避免重復(fù)檢查；聯(lián)合開展證券期貨資格會計師事務(wù)所的專業(yè)培訓(xùn)。

在企業(yè)會計準(zhǔn)則制定實施方面，企業(yè)會計準(zhǔn)則修訂應(yīng)更多地聽取市場主體的意見，不僅聽取上市公司的意見，也應(yīng)聽取機(jī)構(gòu)投資者的意見，充分考慮我國資本市場的實際；對于目前準(zhǔn)則實施過程中問題較多的，應(yīng)進(jìn)行全面評估，結(jié)合中國國情，進(jìn)一步修改完善；對于上市公司執(zhí)行準(zhǔn)則中存在的具體問題，應(yīng)盡快形成權(quán)威性的解答，對于資本市場中新興業(yè)務(wù)的有關(guān)情況充分溝通，共同研究。

在企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實施方面，盡快發(fā)布我國上市公司2012年實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系情況分析報告；聯(lián)合成立內(nèi)控專題工作小組，深入上市公司開展調(diào)研，了解有關(guān)情況。在可擴(kuò)展商業(yè)報告語言（XBRL）應(yīng)用方面，鑒于我國資本市場較早引入XBRL，前期開展了大量研究和開發(fā)工作，對于一些較好的技術(shù)做法，建議予以保留和延續(xù)，避免資源浪費(fèi)。 

原文：http://stock.hexun.com/2013-08-30/157569788.html