前合伙人遭正式起訴 畢馬威未受到指控

每經編輯｜每經記者 戴榆 發自上海    

每經記者 戴榆 發自上海

美國證券交易委員會 （以下簡稱SEC）于日前宣布，已正式向美國加州的聯邦地區法院提出起訴，對BryanShaw和畢馬威會計師事務所（KPMG）前合伙人ScottLondon進行刑事指控。

雪球網提供的起訴書部分中譯文本顯示，現年50歲的ScottLondon自1984年起就職于畢馬威，此前是畢馬威PacificSouthwest事務所的合伙人，是康寶萊、斯凱奇的主審計師；而另一涉案人員BryanShaw現年52歲，此前是珠寶商。2010~2012年，London利用其職務之便，將康寶萊、斯凱奇等審計客戶的非公開信息（如未公布的季報信息、并購信息）透露給Shaw，Shaw利用這些信息進行股票或者期權操作。在此期間，Shaw共獲利120萬美元，并給London至少5萬美元現金，此外Shaw還給London一塊名貴的勞力士手表以及其他珠寶、餐券、娛樂門票等。

“2011年5月2日，康寶萊在公布2011年Q1季報前，London于4月1日~30日給Shaw打了10多個電話，而Shaw在4月27日~5月2日間買入了305份康寶萊的call期權，在康寶萊業績公布后該公司股票大漲13.26%。”起訴書稱，ScottLondon作為受托人應當有義務為其所服務的客戶保密，更不得借此謀求私人利益。

SEC在起訴書中除了對上述二人提出指控之外，并未對畢馬威會計師事務所進行指控。上海某熟知證券法的律師昨日（4月14日）對《每日經濟新聞》記者表示，SEC的該起訴為刑事指控，只針對該案涉嫌違法行為的個人進行起訴，而不涉及到其他，也不會觸發SEC對畢馬威負責的審計工作進行調查，但SEC恐要對上述涉案的ScottLondon負責的項目進行核查。

畢馬威稱已解雇涉案合伙人ScottLondon，解除與康寶萊、斯凱奇等卷入案件公司的審計服務工作，同時還撤銷了相關財務報告審計意見。

“審計報告的撤回并不能代表上市公司財務報表及內部管理等存在問題，就本案來看，該事務所涉案人員與上市公司同謀的情況基本可以排除，而僅因此認定上市公司財務作假的可能性也比較小。”上述熟知證券法律師認為，作為畢馬威這樣的重量級會計事務所，做出審計報告絕非僅是個人決定，一個人卷入內幕交易案，并不必然導致審計報告本身有問題，畢馬威的全部撤回盡管出于審慎考慮，但可能有些過于草率。