律師呼吁證監(jiān)會查處

每經(jīng)編輯｜王迎春

對于“新版”招股書核查發(fā)現(xiàn)凌薏投資、焦慶科技、宏頌不銹鋼和柳飛五金等當時參與增資的4家公司與發(fā)行人、實際控制人、董事和高管存在重大關聯(lián)關系，“舊版”招股書無疑存在重大虛假記載行為。 北京市問天律師事務所主任合伙人、著名證券律師張遠忠昨日向《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，冠華股份2010年6月的招股書存在重大虛假記載行為，違反了證監(jiān)會《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第六十四條的有關規(guī)定。 證監(jiān)會《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第六十四條明確規(guī)定，發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，發(fā)行人不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準的，發(fā)行人以不正當手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作的，發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章系偽造或者變造的，除依照《證券法》的有關規(guī)定處罰外，中國證監(jiān)會將采取終止審核并在36個月內不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施。 上海昆侖律師事務所樂立斌也向《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，作為客觀存在的重要信息，發(fā)行人籌劃上市前不可能不知情，如此重大關聯(lián)關系被遺漏實屬不該，如果不是主觀故意的虛假記載，也應該屬于重大遺漏，都違反了證監(jiān)會《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第六十四條的相關規(guī)定，對證監(jiān)會及其發(fā)行審核工作造成重大影響。 記者發(fā)現(xiàn)，在2010年6月23日闖關失敗之后，冠華股份迅速將保薦機構由愛建證券更換為海通證券，在對凌薏投資等10家存在股份代持或利益輸送的突擊入股股東進行的股權清理過程中，有針對性地補充披露以后卻又牽出了“舊版”招股書存在上述重大違規(guī)行為。 張遠忠指出，從上一次過會被否到現(xiàn)在，才剛剛過去一年半的時間，在不足36個月的情況下“二次上會”屬于重大違規(guī)。 樂立斌律師也稱，證監(jiān)會必須及時糾正這種重大違規(guī)行為，并立即取消已經(jīng)明顯違規(guī)的“二次上會”安排。 上海杰賽律師事務所律師王志斌表示，上述一系列關聯(lián)關系被隱瞞的行為本身已經(jīng)構成了重大遺漏，但最終還需要證監(jiān)會來認定。一旦認定違規(guī)后，除了相應的民事處罰外，發(fā)行人還將面臨行政處罰，主要是終止審核并在36個月內不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請等監(jiān)管措施。 鑒于此，在接受《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時，多位律師強烈呼吁證監(jiān)會立即取消冠華股份本次上會。著名證券律師宋一欣特別指出，證監(jiān)會應立即取消二次上會，并對虛假記載行為進行嚴厲查處。其還稱，對于這種敢于造假的行為要采取長效機制進行嚴厲打擊。否則，造假之后修修補補再迅速上會，造假成本未免太低了。